Avvikelser i leverantörshantering och intern kontroll
UNDERSÖKNING 001 Sektionen har analyserat leverantörsrelationer, attestflöden, bokföringsmönster och avtalsdokumentation i Uppsala kommun Arenor och Fastigheter AB, UKAF. Materialet visar flera återkommande avvikelser inom samma leverantörsrelationer och kontrollflöden. Undersökningen fastställer inte att brott har begåtts och tar inte ställning till individuellt ansvar. Analysen bygger på tillgängliga fakturor, leverantörsreskontra, attestloggar, avtal, projektredovisning, skriftlig korrespondens och offentliga register. Materialet är inte fullständigt. Sammanfattning Fem områden framträder särskilt: koncentration av uppdrag till ett begränsat antal återkommande leverantörer begränsad funktionsseparation i ekonomiska flöden ett avvikande bokföringsmönster hos två leverantörer tidsmässiga avvikelser mellan avtalsdatum och faktisk signering brister i spårbarhet och tillgång till delar av äldre ekonomiskt material Enskilda avvikelser kan ha administrativa eller organisatoriska förklaringar. ...